¿Por dónde empiezo?

Si estás buscando una guía para entender cómo elegir la clave del «Uso del CFDI» según tu régimen fiscal, te recomendamos visitar nuestro artículo previamente publicado.

Sin embargo, si ya tienes conocimientos sobre el uso de los catálogos, pero aún tienes inquietudes sobre la clave G01, ¡este artículo está diseñado especialmente para ti!

Te damos una pista

Para aclarar las cosas, ten en cuenta que las claves que comienzan con la letra «G» se relacionan con los gastos que pueden incurrir en tu negocio. Las demás claves se utilizan en el contexto de inversiones o deducciones personales para la declaración anual de impuestos.

La clave G01 en el Uso del CFDI

Dicho esto, la clave G01, con la descripción «Adquisición de mercancías,» se utiliza cuando compras bienes que serán parte de tu inventario y que planeas vender. Esta es la finalidad principal de esta adquisición.

Clave G01 y clave G03: Cuándo usar cada una

Ahora bien, si te preguntas cuál es la diferencia entre la clave G01-Adquisición de mercancías y la clave G03-Gastos en general, debes considerar la finalidad de la compra o gasto que estás realizando. Si planeas venderlo como producto, sin duda la clave correcta es la G01. Por otro lado, si el artículo que compras no se venderá y es un gasto regular y general en tu negocio, como el pago del servicio de Internet, la compra de suministros de oficina básicos o la factura de la electricidad, se asigna la clave G03, siempre y cuando tu actividad principal no sea la venta de estos productos o servicios.

Ejemplos

1. Si tienes una refaccionaria de autos y compras piezas de automóviles a un proveedor durante el mes, debes asegurarte de que la factura incluya la clave G01 en el campo «Uso del CFDI.» Si además compras recibos de remisión para llevar un registro de tus ventas, para estos gastos de papelería, debes solicitar la clave G03.
2. Si tienes un negocio relacionado con la ingeniería biomédica y adquieres equipos médicos para mantener en inventario y vender a clínicas, hospitales o individuos, debes solicitar la clave G01 a tu proveedor. Si también pagas por un sistema de seguridad a través de Internet para tu oficina, debes asignar la clave G03 a este gasto.
3. Si gestionas una papelería y, de vez en cuando, realizas pedidos a tus proveedores que incluyen productos para la venta y para el uso interno de tu negocio, debes solicitar dos facturas: una para los productos en exhibición y otra para los que utilizarás en la operación diaria de tu negocio. En la primera factura, pide que se asigne la clave G01 en el campo «Uso del CFDI» y en la segunda factura, la clave G03.

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Sobre nuestra autora invitada

C.P. Isis Guerra

Isis es una contadora profesional y experimentada, especializada en el campo de los impuestos tras complementar su formación académica con estudios en el extranjero y un MHA. Desde 2013, ha demostrado su talento y dedicación trabajando con equipos pequeños y medianos en diversas áreas, llegando a ser supervisora contable-fiscal.

Destacando por su adaptabilidad, ha incursionado en impuestos internacionales trabajando remotamente para firmas en Canadá y finalmente encontró su lugar en Taxcite, importante empresa en California, Estados Unidos. Su trayectoria ha sido reconocida por su pasión, tenacidad y soluciones contables y fiscales que han conquistado a numerosos clientes satisfechos en México.

Con una mezcla única de talento y experiencia, Isis es una especialista en servicios para profesionistas que ha dejado una huella destacada en su campo, convirtiéndose en un ejemplo a seguir para futuros profesionales contables.

¿Te gustaría contactar a la C.P. Isis Guerra? Escríbele un mensaje, estará encantada de atender todas tus dudas.

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¿Qué es el campo «Uso del CFDI» y para qué sirve?

El campo «Uso del CFDI» es un atributo que debemos completar en todos los comprobantes fiscales que emitamos, sin excepciones. Su función principal es permitirnos, mediante una clave específica, definir la utilidad que el receptor dará a los bienes o servicios amparados en dicho comprobante. Antes de emitir el CFDI, es crucial consultar con nuestro cliente o receptor para asegurarnos de asignar la clave correcta, ya que la responsabilidad de hacerlo recae en quien hará uso del CFDI, es decir, el receptor del comprobante. Por nuestra parte, como emisores, debemos asegurarnos de incluir el dato en el CFDI que emitimos.

Importancia de asignar la clave correctamente

La correcta determinación de la utilidad y la asignación precisa de la clave en el campo «Uso del CFDI» tienen un impacto directo en el tratamiento contable y fiscal de los bienes o servicios incluidos en el comprobante. Si, por ejemplo, pagamos honorarios médicos pero no indicamos la clave correcta, y nos emiten un CFDI con la clave «G03 Gastos en general», ese gasto no será deducible para nosotros en nuestra declaración anual (por deducciones personales). El CFDI solo servirá como comprobante para el médico emisor, pero será inútil para nosotros desde el punto de vista fiscal. Además, debemos tener en cuenta el régimen fiscal en el que nos encontramos, ya que ciertos gastos pueden ser o no deducibles según dicho régimen.

Ejemplo de asignación de clave en el campo «Uso del CFDI»

Siguiendo el ejemplo de un CFDI por pago de honorarios médicos, este será deducible únicamente para una persona física que tenga el Régimen de Sueldos y Salarios y que además haya indicado la clave «D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios», además de cumplir con los requisitos establecidos en el artículo 151 de la Ley del ISR.

En la siguiente tabla podrás ver la clave para los seis regímenes fiscales más comunes, esto te ayudará a entender el catálogo para el Uso del CFDI.

Cómo asignar la clave adecuada al campo «Uso del CFDI»

Para facilitar la correcta asignación de la clave en el campo «Uso del CFDI», el SAT ha desarrollado un catálogo en forma de tabla que contiene toda la información necesaria. Es esencial tener en cuenta el régimen fiscal en el que nos encontramos y luego determinar con qué finalidad adquirimos los bienes o servicios en cuestión. Esto nos permitirá ubicarnos en la tabla y seleccionar la clave ideal para nuestro caso particular.

Aquí puedes encontrarás el catálogo del SAT para el campo Uso del CFDI con las claves más utilizadas y una columna con la descripción de la situación en la que pudiera ser aplicable.

Como puedes notar, las claves asignadas al uso están conformadas por una letra seguida de un par de números. La letra está relacionada con la descripción de la clave, de forma que la letra G se refiere a que el CFDI ampara gastos, la letra I inversiones y la letra D deducciones, este tipo puede serte muy útil a la hora de emitir una factura.

Importante: Eliminación de la clave «P01 Por definir»

En versiones anteriores del CFDI, existía la clave «P01 Por definir», que solía ser utilizada de manera incorrecta e indiscriminada por algunos contribuyentes. Sin embargo, en la versión 4.0 del CFDI, esta clave ya no es válida. El SAT ha establecido consecuencias, como multas proporcionales al monto de la operación registrada, la invalidación de los CFDIs involucrados e incluso la posibilidad de requerimientos y auditorías para revisar detalladamente las operaciones del contribuyente. En caso de haber emitido un CFDI con una clave de uso incorrecta o inadecuada, es necesario realizar un nuevo CFDI que contenga toda la información correcta.

Conclusión

Asignar correctamente la clave en el campo «Uso del CFDI» es fundamental para garantizar el tratamiento contable y fiscal adecuado de los bienes o servicios registrados en el comprobante. Consultar el catálogo proporcionado por el SAT y tomar en cuenta el régimen fiscal y la finalidad de la transacción nos permitirá evitar errores que podrían tener repercusiones financieras y fiscales significativas. La versión 4.0 del CFDI trae cambios importantes en este aspecto, por lo que es esencial estar informado y actuar conforme a las regulaciones vigentes.

¡Te regalamos una asesoría gratuita de contabilidad!

Sobre nuestra autora invitada

C.P. Isis Guerra

Isis es una contadora profesional y experimentada, especializada en el campo de los impuestos tras complementar su formación académica con estudios en el extranjero y un MHA. Desde 2013, ha demostrado su talento y dedicación trabajando con equipos pequeños y medianos en diversas áreas, llegando a ser supervisora contable-fiscal.

Destacando por su adaptabilidad, ha incursionado en impuestos internacionales trabajando remotamente para firmas en Canadá y finalmente encontró su lugar en Taxcite, importante empresa en California, Estados Unidos. Su trayectoria ha sido reconocida por su pasión, tenacidad y soluciones contables y fiscales que han conquistado a numerosos clientes satisfechos en México.

Con una mezcla única de talento y experiencia, Isis es una especialista en servicios para profesionistas que ha dejado una huella destacada en su campo, convirtiéndose en un ejemplo a seguir para futuros profesionales contables.

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¿Qué son las finanzas?

El Diccionario Oxford define el término finanzas como el “conjunto de actividades que tienen relación con el dinero”. Sin embargo, una explicación más completa es la que da la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM, quien define a las finanzas como “la disciplina o el arte que consiste en administrar el dinero, así como proveer y designar la aplicación inteligente de los recursos”.

Con base en esto, se puede decir que existen tres tipos de finanzas: 

Finanzas empresariales

Como su nombre lo indica, se refiere a la gestión de los recursos al interior de los negocios: analizar su rentabilidad, identificar nuevas oportunidades de inversión, así como la utilización de herramientas financieras para incrementar el valor de la compañía.

Finanzas personales

Se refiere a la organización del dinero que hace cada persona a partir de sus ingresos y sus gastos fijos y variables, pero también están relacionadas con la capacidad de ahorro de cada individuo y del uso de productos y servicios para obtener más recursos o para facilitarse la gestión de ellos.

Finanzas públicas

En términos generales, tiene que ver con los recursos del Estado, como en el caso de los gobiernos locales o nacionales, quienes establecen políticas para obtener ingresos, y asignan determinados porcentajes de estos para las necesidades de la población y para impulsar el desarrollo de cada lugar.

Y es que la utilidad de las finanzas es igual de importante para el desarrollo y éxito de las empresas, como para bienestar de las personas, incluso para el desarrollo de los países, ciudades y comunidades locales, pues entenderlas permite obtener y hacer mejor uso de los recursos: organizarlos, utilizarlos con propósito, cumplir metas y conocer los productos y servicios financieros para ahorrar, invertirlo, hacerlo rendir y alcanzar metas y objetivos mucho más grandes.

¿Para qué sirven las finanzas?

De forma sencilla podemos decir que las finanzas sirven para hacer un uso favorable del dinero, a través de la toma de decisiones acertadas, basadas en el conocimiento sobre los ingresos con los que se cuenta, las necesidades existentes y metas planteadas, ya sea de una persona u organización. 

En el caso de una persona, por ejemplo, las finanzas le sirven para saber cómo utilizar de la mejor manera su dinero, incluso cómo obtener más recursos y tomar decisiones sobre cuál es la mejor forma de distribuirlos para satisfacer sus necesidades, generar ahorros para alcanzar metas a largo plazo, saber cuáles son las mejores opciones de inversión para hacer crecer su patrimonio y obtener tranquilidad en el presente y en el futuro.

Hablando de empresas, su departamento de finanzas es el encargado de garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales con las autoridades, así como compromisos económicos con los diferentes actores involucrados, como proveedores y distribuidores, pago de salarios a los trabajadores, entre otros.

¿Qué son las finanzas personales?

Las finanzas personales, como ya lo mencionábamos, es la gestión de los recursos de una persona o una familia, con el fin de organizarlos, distribuirlos de manera inteligente para hacer posible el cumplimiento o pago de todos los servicios y gastos, necesarios para cubrir todas las necesidades de las personas, ya sea de manera individual o en familia. Al mismo tiempo, aplicar estrategias para cuidar e incrementar su patrimonio, así como asegurar un mejor futuro.

Si alguna vez te has preguntado “¿Cómo mejorar mis finanzas?”, debes saber que los pasos básicos son conocer en términos reales cuál es el monto de tus ingresos y cuál es el destino que le das a los mismos. Parecería mentira, pero muchas personas no saben en qué se gastan su dinero, hasta que se dan cuenta de que ya no tienen fondos.

Datos de la Condusef revelan que, en México, solo “4 de cada 10 personas adultas llevan un registro o presupuesto de sus ingresos y gastos. De ellas, más de la mitad lo hacen mentalmente”, mientras que “el 65% de las personas pierden el control de su dinero, por no llevar un presupuesto”.

¿Cómo hacer un presupuesto?, te lo explicamos a continuación, junto con otros conceptos que es necesario conocer, porque son la base para unas finanzas personales sanas:

• Presupuesto: es un documento, en físico o digital, donde se anotan los ingresos fijos y variables, así como los gastos fijos y variables. Cuando no se conocen a ciencia cierta estas cantidades, una bitácora de ingresos y egresos donde se registren diariamente los movimientos puede ser el primer paso.
• Ingreso: son los recursos monetarios que una persona o familia recibe y que representa un incremento de sus recursos económicos. Se trata de ingresos fijos cuando se reciben de forma periódica, como el sueldo, mientras que los de tipo variable son aquellos esporádicos por la venta de un bien o por la realización de un trabajo ocasional.
• Gasto: Son los egresos o salidas de dinero para pagar bienes, productos o servicios, tanto en términos de necesidades como de esparcimiento.
• Ahorro: Es la cantidad de dinero que una persona decide guardar para un fin específico o para contar con un respaldo económico ante algún imprevisto. Este puede ser a corto o largo plazo, para lo cual existen diversos métodos.
• Inversión: Se le llama así a la adquisición de valores que con el tiempo incrementan su valía y, por lo tanto, significan una promesa de ganancia para la persona que decide destinar su dinero a esa opción financiera.
• Productos financieros: son instrumentos que las personas y empresas pueden utilizar para poder ahorrar, invertir, incluso anticipar riesgos y lograr sus metas financieras como una cuenta de ahorro bancaria, los seguros y el crédito hipotecario y automotriz, las tarjetas de crédito, entre otros.
• Metas financieras: Se trata de los propósitos que cada persona se plantea, de acuerdo con sus necesidades y planes de vida. Pueden ser a corto o largo plazo, desde pagar una deuda, crear un ahorro, hasta comprar una casa o realizar inversiones. 

Paso a paso para hacer un presupuesto

Hacer un presupuesto significa planear el destino de los ingresos durante un periodo determinado. Te sugerimos seguir los siguientes pasos:

1. Registro de los ingresos: fijos y variables durante un mes.
2. Identificación de todos los gastos: fijos y variables. Se recomienda integrarlos en rubros como: necesidades y gustos o de forma más específica como: alimentación, vivienda, servicios, educación, transporte, etcétera.
3. Elaboración del plan: donde se anota el destino de los recursos para gastos fijos, se consideran todos los gastos necesarios y se realizan los cálculos pertinentes para conocer cuáles son los recursos disponibles después de los compromisos, para después buscarles un destino.
4. Plantear metas: El análisis del paso anterior permitirá saber cuál es el dinero disponible y plantearse metas, mediante la toma de mejores decisiones sobre ahorrar, invertir o adquirir ciertos productos, artículos o servicios para mejorar la calidad de vida.
5. Realizar ajustes: En caso necesario, quizá sea recomendable hacer ajustes de ciertos rubros para alcanzar las metas de ahorro u otros objetivos planteados. Por ejemplo, reducir el rubro de “gustos” a la mitad, para ahorrar la cantidad restante. 
6. Revisiones periódicas: Se recomienda revisar cada determinado tiempo para verificar que se están respetando las cantidades establecidas para cada rubro y que se está trabajando en el cumplimiento de las meta planteadas.

La importancia de analizar las finanzas personales antes de gastar

Saber cómo administrar tus finanzas personales significa tomar decisiones acertadas sobre el uso de cada recurso y, después de un análisis basado en datos, saber cuándo es buena opción realizar un gasto o evitarlo, con el fin de no desestabilizarte y poner en riesgo la cobertura de otros rubros importantes.

Por ejemplo saber:

• Cuándo es recomendable realizar una inversión y qué cantidad destinar
• Si en determinado momento es bueno solicitar un préstamo y cuál es tu capacidad de pago.
• Cuáles son los límites de cada rubro del presupuesto: por ejemplo, entretenimiento.

Analizar las finanzas personales antes de decidir cualquier gasto será la clave para lograr cumplir tus metas a corto y largo plazo.

¿Cómo aprender finanzas?

Si tienes interés en aprender del tema, llegaste al lugar correcto, porque esta guía de finanzas personales para principiantes es un primer acercamiento, pensado para que puedas tener nociones generales sobre este concepto, saber para qué sirve y por qué es importante aplicarlo a la vida, si quieres vivir tranquilo, alcanzar tus metas y construir un mejor futuro. 

También existen diversas instituciones y especialistas que ofrecen cursos presenciales y online para aprender sobre finanzas personales, consejos sobre cómo administrar el dinero, que puedes tomar como primer acercamiento y, posteriormente, profundizar en temas específicos para especializarte.

El diplomado en educación financiera que imparte Condusef, es una opción recomendable para dar los primeros pasos en la ampliación de habilidades necesarias para tener un manejo más eficiente del dinero, así como el conocimiento de los servicios y productos financieros de los que puedes apoyarte para conseguir tus metas.

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